辦理ODI備案所需材料

一般來說，辦理ODI備案需要的文件如下（不同地區(qū)略有差異，請以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：

1、境外投資備案表；

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

3、有關(guān)補(bǔ)充材料，如

①對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程(合同、協(xié)議)

②相關(guān)的董事會或出資決議

③新經(jīng)審計的財務(wù)報表

④前期工作落實情況說明(包括:盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等)

⑤并購類對外投資需提交境外并購事項前期報告表

⑥境外投資真實性承諾書

......

ODI申報方式

港勤擁有豐富的協(xié)助企業(yè)進(jìn)行ODI備案經(jīng)驗，根據(jù)以往接觸的各種案例，針對ODI審批有下列三種比較常見的申報方式：

1. 獨立申報

如單個境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個境外公司，則其需向注冊地省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。

2. 共同申報

兩個以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請資料后，共同向主申報人注冊地的省級境外投資主管部門提出ODI審批的申請。

3. 聯(lián)合申報

如兩個以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司（簡稱“聯(lián)合ODI申報主體”），以該等聯(lián)合ODI申報主體向主管部門遞交ODI審批。

而關(guān)于3中常見申報方式中需要注意的事項，此前在《在跨境投資（紅籌架構(gòu)項目）中，ODI申報路徑及其要點解析》已做介紹，詳情可點擊跳轉(zhuǎn)查看。

ODI項目落地階段辦理流程

步驟1：國資委審批次年度投資計劃（央企試用）

步驟2：項目前期接洽境外投資申請準(zhǔn)備

步驟3：向發(fā)改委、商務(wù)部進(jìn)行申請與備案

步驟4：辦理境外直接投資外匯登記

步驟5：付匯申請

步驟6：外管部門/人民銀行資金出境約談

步驟7：資金出境

37號文登記合規(guī)要點

37號文的全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2014]37號），其主要規(guī)定的是境內(nèi)居民（境內(nèi)自然人），以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資，設(shè)立境外特殊目的公司，并通過特殊目的公司對境內(nèi)開展返程投資，應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記的相關(guān)問題。

為什么要辦理37號文登記？

1. 解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問題

2. 解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問題

3. 打通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道

誰需要進(jìn)行37號文登記？

按照“37號文”法規(guī)規(guī)定，在境外融資上市架構(gòu)中，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國籍自然人都需要辦理37號文登記保證外匯合規(guī)，主要包括以下三類人：

1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人

2. 中國企業(yè)的其他中國籍自然人股東

3. 中國企業(yè)上市前的ESOP激勵已行權(quán)員工

何時需要辦理37號文登記？

在境外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時，境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請辦理境外投資外匯登記手續(xù)。

37號文登記是目前我國境內(nèi)自然人唯一合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法，并且登記后的37號文也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。

注意：如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用，而且，會造成WFOE與境外母公司之間的資金往來（利潤、出資等）均不合法，從而可能會對公司境外上市造成障礙。

允許進(jìn)行外匯補(bǔ)登記

根據(jù)37號文，境內(nèi)居民以中國境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特殊目的公司出資，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的應(yīng)向外匯管理局出具說明函說明理由，外匯管理局可在合法正當(dāng)原則下允許做出補(bǔ)充登記。

但需要注意的是，不論是否補(bǔ)登記，都會被外匯管理局認(rèn)為違反外匯管理規(guī)定，該類居民就要被給予處罰。所以是否交了罰款就給予補(bǔ)登記也取決于外匯管理局的認(rèn)定，因此建議是在搭建相關(guān)架構(gòu)的時候就必須要進(jìn)行37號文備案。

37號文登記在哪里辦理？

一般通過境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊地的銀行進(jìn)行申報，且必須在WFOE設(shè)立(以營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志)前辦理實際操作中，以境內(nèi)企業(yè)注冊地銀行為辦理機(jī)構(gòu)，如有多家境內(nèi)企業(yè)且所在地不一致時，則可以在主要企業(yè)注冊地銀行集中辦理。

37號文登記的操作流程

步驟1：創(chuàng)始人設(shè)立SPV即架構(gòu)的搭建（至香港公司）

步驟2：辦理37號文初始登記

步驟3：新設(shè)或收購境內(nèi)企業(yè)

步驟4：簽署VIE相關(guān)全部協(xié)議

步驟5：境外投資人注入資本

步驟6：如果BVI股東發(fā)生變化，須變更37號文登記

辦理37號文登記所需要材料清單

一般來說，辦理37號文需要的文件如下（不同地區(qū)略有差異，請以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：

1、合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件

2、創(chuàng)始人股東在特殊目的公司有實際控制權(quán)的證明文件（股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）

3、境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程

4、境內(nèi)權(quán)益公司營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件

5、與境外投資方簽署的投融資協(xié)議

6、創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件

7、外匯登記表

8、境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記申請書

9、承諾函

10、股東會決議

11、委托書

12、其他可能要求的補(bǔ)充材料

綜上，我們可以清晰了解到，境內(nèi)自然人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)在“走出去”過程中，有各自使用辦理登記的程序與規(guī)定，然而在紅籌架構(gòu)搭建過程中，ODI備案與37號文的外匯登記往往都會涉及到，總而言之，「合規(guī)」是我們在“走出去”過程中的第一步。

以上便是本次主題詳細(xì)內(nèi)容，如果您還有其他疑問或有相關(guān)業(yè)務(wù)需要咨詢，歡迎與港勤取得聯(lián)絡(luò)。