香港作為人氣離岸有限公司的注冊(cè)地，在國(guó)內(nèi)很受投資者歡迎。香港有限公司注冊(cè)便利，這也導(dǎo)致許多香港有限公司法人與有限公司實(shí)際掌握人不一致的現(xiàn)象廣泛存在，許多企業(yè)實(shí)際負(fù)責(zé)人的身份非常龐雜，甚至出乎意料。有限公司產(chǎn)生重大變化或接觸法律時(shí)，很難找到實(shí)際負(fù)責(zé)人。這種情形不僅給企業(yè)帶來(lái)了宏大的風(fēng)險(xiǎn)，也給執(zhí)法人員的執(zhí)法帶來(lái)了宏大的障礙。

因此，為了減少和打消有人應(yīng)用這一點(diǎn)，香港政府必需制訂相干政策增進(jìn)企業(yè)信息公開(kāi)，便利政府執(zhí)法人員有效管理，SCR作為企業(yè)合規(guī)化的主要標(biāo)記，對(duì)當(dāng)前金融監(jiān)視環(huán)境非常嚴(yán)厲的香港尤為主要。

從2018年3月1日開(kāi)端，在香港注冊(cè)的有限公司(上市有限公司除外)必需在其注冊(cè)事務(wù)所籌備主要的管理者注冊(cè)。本文將扼要介紹《有限公司有限公司條例》第12部2A分公司，對(duì)主要掌握人登記冊(cè)的要求及其重要影響。新修訂實(shí)用于依據(jù)《有限公司條例》設(shè)立的所有有限公司，無(wú)論是股票還是擔(dān)保，無(wú)窮有限公司，但不包含非香港有限公司(即在香港注冊(cè)但在國(guó)外設(shè)立的有限公司)和上市有限公司。

該法例要求:主要掌握人注冊(cè)必需保管在相干有限公司的香港注冊(cè)事務(wù)所或其他香港國(guó)內(nèi)的處所，有限公司必需提交NR2表通知有限公司注冊(cè)處保管主要掌握人注冊(cè)的處所。新法重要要要求相干有限公司: 1.在有限公司注冊(cè)事務(wù)所或指定場(chǎng)合保管主要掌握人注冊(cè)(“SCR”) 2.采用合理的步驟肯定有限公司的主要掌握人，包含發(fā)出通知并獲得必要的詳細(xì)資料 3.在SCR中填寫(xiě)主要掌握人的詳細(xì)資料 4.更新SCR所需的詳細(xì)資料，向執(zhí)法人員和主要掌握人提供SCR及其復(fù)印件進(jìn)行調(diào)查。 引進(jìn)這些新辦法的原因是為了進(jìn)步香港注冊(cè)有限公司的實(shí)際好處所有權(quán)透明度，實(shí)行香港在反洗黑金和反恐分子融資方面的國(guó)際任務(wù)。因此，值得注意的是，SCR只供執(zhí)法人員調(diào)查，包含香港警察、有限公司注冊(cè)處、廉政公署、證券監(jiān)視會(huì)等，不實(shí)用于上市有限公司。

依據(jù)新法規(guī)定，香港有限公司必需在SCR上填寫(xiě)主要掌握人的姓名、地址、身份證號(hào)碼、掌握人的日期、掌握有限公司的性質(zhì)等詳細(xì)資料。主要的掌握者可以是自然人或法人。這些要求并不龐雜，主要的是如何肯定誰(shuí)是主要的掌握者。

在這個(gè)問(wèn)題上，新法律規(guī)定了五個(gè)條件。如果符合其中之一，此人是主要的掌握者 1.該人直接或間接持有有限公司發(fā)行股票的25%以上 2.該人直接或間接擁有有有限公司25%以上的表決權(quán) 3.該人有權(quán)直接或間接任命或罷免有限公司許多董事 4.該人有權(quán)對(duì)有限公司行使或?qū)嶋H行使發(fā)生重大影響或掌握。 5.該人有權(quán)施展或?qū)嶋H行使某信托或商號(hào)運(yùn)動(dòng)的重大影響力或掌握，但該信托或商號(hào)不是法人，但該信托的受托人或商號(hào)成員(作為信托受托人或商號(hào)成員的身份)，該有限公司符合前四個(gè)條件的任何條件。

SCR只有香港執(zhí)法機(jī)構(gòu)和主要掌握者自身，不是公眾調(diào)查。然而，有意與有限公司交易的人工作(如貸款人或投資者)可以要求有限公司自愿披露SCR作為貸款、投資或交易的條件。從這個(gè)意義上說(shuō)，SCR的存在確切有助于進(jìn)步香港有限公司的透明度。

嚴(yán)厲籌備主要掌握人注冊(cè)，現(xiàn)在對(duì)香港有限公司非常主要，最近香港和內(nèi)地開(kāi)端正式交流金融賬戶(hù)信息，香港政府對(duì)SCR的實(shí)施進(jìn)一步嚴(yán)厲管理，不僅注冊(cè)處隨時(shí)派人檢討，香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)局、入境事務(wù)局、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)視局、廉政公署、證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)等政府部門(mén)也有權(quán)依據(jù)調(diào)查須要，調(diào)查有限公司籌備的主要掌握人注冊(cè)。如果發(fā)現(xiàn)沒(méi)有嚴(yán)厲實(shí)行該政策的有限公司，所有負(fù)責(zé)人不僅要支付高額罰款，還可能面臨收監(jiān)處分。