賈躍亭為女兒設(shè)5億信托避債?富豪們?yōu)楹螣嶂孕磐?/h1>
時(shí)間：2021-03-02 作者：港勤商務(wù) 瀏覽：
在賈躍亭赴美的第71天,一條關(guān)于“賈躍亭成功大流亡,留5億元信托給女兒”的爆炸性資訊在坊間傳播。
不過,隨后樂視控股發(fā)出聲明稱該系列資訊全體失實(shí)。而賈躍亭的妻子甘薇也站出來(lái)力挺賈躍亭,怒斥造謠者偽造文件,傷害其家庭。
業(yè)內(nèi)人士以為:“海外信托基金的設(shè)立手續(xù)龐雜,一般委托人會(huì)全權(quán)委托律師或私人銀行處置,設(shè)立難度不大,但運(yùn)行成本較高。不過,信托涉及隱私,要想查證很難?！?/p>
多次被傳跑路，是否設(shè)立海外信托?
自賈躍亭赴美之后,其遲遲未回國(guó),業(yè)界關(guān)于他的風(fēng)聞四起,樂視控股和甘薇不斷在“滅火”。
在賈躍亭前往美國(guó)十天后,業(yè)界就傳播“賈躍亭跑路?！北藭r(shí),甘薇發(fā)微博表現(xiàn),全家老小都在北京,并發(fā)出了自己的地位——北京?樂視控股團(tuán)體大廈,力證除了賈躍亭之外,全家仍在國(guó)內(nèi)。
此后,有媒體統(tǒng)計(jì)稱,賈躍亭及家庭多次減持、股權(quán)交易、股權(quán)質(zhì)押融資、非上市公司私募股權(quán)項(xiàng)目融資,共獲得資金超過800億元,并暗示賈躍亭已將巨額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移國(guó)外。
而此次賈躍亭再度被指應(yīng)用美國(guó)信托轉(zhuǎn)移資產(chǎn),疑似跑路。
對(duì)此,樂視控股在發(fā)出的聲明中稱,賈躍亭從未在海外成立所謂的信托基金,而其家人也未設(shè)立過。網(wǎng)傳數(shù)據(jù)和文件全體為造假。
對(duì)于海外信托,香頌資本執(zhí)行董事沈萌表現(xiàn):“海外信托架構(gòu)通常是由律師或銀行提供,不須要委托人申請(qǐng)。委托人只要有意愿,同時(shí)到達(dá)委托機(jī)構(gòu)設(shè)立信托的尺度,并能夠解釋清晰資金起源就可以設(shè)立?！?/p>
不過他稱,“信托涉及客戶隱私,一般人想查到并不容易。”
富人玩兒的信托到底是什么?
不可撤銷信托是家族信托的一種，這種信托可認(rèn)為委托人提供一套機(jī)制，將財(cái)產(chǎn)安全的傳承給信托受益人，并且可以避稅。
比如企業(yè)家小王未來(lái)想把一筆資產(chǎn)傳給兒子，如果直接傳須要交大額遺產(chǎn)稅，而且如果小王呈現(xiàn)意外，這份資產(chǎn)的分配還會(huì)呈現(xiàn)變數(shù);假設(shè)小王設(shè)立一個(gè)信托，受益人是自己的兒子，既可以很好避稅，這筆資產(chǎn)又會(huì)獨(dú)立存在，受益人不受任何意外情形的影響。
家族信托的資產(chǎn)所有權(quán)和收益權(quán)是相分別的，一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，這筆資產(chǎn)的所有權(quán)就不再是委托人，相應(yīng)的收益可以依據(jù)委托人的意愿收取和分配。如果富人離婚分家產(chǎn)、意外死亡或者被人追債，這筆錢將獨(dú)立存在，不受影響。
中信信托官網(wǎng)上對(duì)“家族信托”的解釋則是：國(guó)內(nèi)一種以資產(chǎn)掩護(hù)、財(cái)富傳承和財(cái)富增值為目標(biāo)私人財(cái)富管懂得決方案。
家族信托重要是進(jìn)行資產(chǎn)掩護(hù)和財(cái)富傳承，財(cái)富增值則是次要目標(biāo)。
以國(guó)內(nèi)一家大型信托公司為例，家族信托分為定制化家族信托和尺度化家族信托。
這家信托公司定制化家族信托設(shè)立門檻為3000萬(wàn)元，信托期限為10年以上，方案則可以量身定制。
而尺度化家族信托，設(shè)立門檻相比而言較低，為600萬(wàn)元，沒有固定的信托期限，采取統(tǒng)一的尺度模板。
在尺度化家族信托下，子品牌被分為“傳世系列”、“子女教育信托”、“養(yǎng)老家族信托”和其他系列。以“傳世系列尺度化家族信托”為例，分配方法上是定期分配，提供基礎(chǔ)生涯保障，并經(jīng)申請(qǐng)還能特定分配，包含醫(yī)療費(fèi)用支撐;依據(jù)委托人的投資風(fēng)險(xiǎn)實(shí)用性測(cè)評(píng)成果，可選積極型、穩(wěn)健型和保守型。
信托資產(chǎn)不受破產(chǎn)和追債連累嗎?
信托公司在介紹家族信托時(shí)，主要的一個(gè)推廣點(diǎn)是：資產(chǎn)隔離掩護(hù)放在主要的地位。
例如一家企業(yè)的老板，把資產(chǎn)一分為二，一部分通過家族信托進(jìn)行隔離掩護(hù)，另一部分用來(lái)進(jìn)行投資和擴(kuò)展企業(yè)生產(chǎn)范圍。如果企業(yè)破產(chǎn)，家族信托項(xiàng)目下的資產(chǎn)得以保全，并應(yīng)用部分資金東山再起。
律師陳芳曾表現(xiàn)：在國(guó)內(nèi)，依據(jù)2001年出臺(tái)的《信托法》，受托人與信托財(cái)產(chǎn)之間的隔離后果。家族信托設(shè)立后，如果產(chǎn)生受托人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產(chǎn)而終止的情況，家族信托財(cái)產(chǎn)不屬于其遺產(chǎn)或者清理財(cái)產(chǎn)。
不過，并不意味著規(guī)定了財(cái)產(chǎn)隔斷的要求，就能在實(shí)際操作中，專門為了規(guī)避他人討債，設(shè)立家族信托，回避債務(wù)人。
一方面，陳芳在文章中稱，信托是否能隔離資產(chǎn)，還須要分情形看：如果委托人是唯一受益人時(shí)，信托無(wú)法起到財(cái)產(chǎn)隔斷的作用，家族信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)作為清理財(cái)產(chǎn);第二類如果委托人不是唯一受益人，信托存續(xù)，信托起到財(cái)產(chǎn)隔離作用。
另一方面，家族信托在當(dāng)前中國(guó)的法律系統(tǒng)內(nèi)，是否能起到財(cái)產(chǎn)隔離作用，法律界以為還有困境須要解決。
比如，《信托法》對(duì)于無(wú)效信托、信托財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行、瑕疵繼承等制度的規(guī)定，實(shí)際上都或多或少侵蝕了信托制度本應(yīng)具備的獨(dú)立性特性，降低了家族信托制度的風(fēng)險(xiǎn)隔離。
此外，一位在銀行工作的人士談?wù)搰?guó)內(nèi)家族信托時(shí)以為，但中國(guó)現(xiàn)在沒有破產(chǎn)隔離的相干實(shí)施細(xì)則。再加上目前的家族信托中，委托人仍對(duì)信托財(cái)產(chǎn)有相當(dāng)?shù)恼莆諜?quán)。那么對(duì)于已經(jīng)設(shè)立的家族信托財(cái)產(chǎn)的有效性的判定，只能由法院進(jìn)行裁決。
這也就意味著，在國(guó)內(nèi)設(shè)立“家族信托”能否起到財(cái)產(chǎn)隔離的作用，信托公司的說法算不了數(shù)，真遇到了事情，還要見解院怎么判。
潘石屹等多個(gè)地產(chǎn)富豪設(shè)立了信托
家族信托的另外一個(gè)作用是：避免家族內(nèi)財(cái)產(chǎn)糾紛、避開遺產(chǎn)稅和贈(zèng)予稅等作用。設(shè)立了家族信托，也意味著讓渡了財(cái)產(chǎn)的掌握權(quán)，受益人只能依照相應(yīng)的商定安排這些財(cái)產(chǎn)。
以新加坡為例，信托內(nèi)的財(cái)產(chǎn)不用支付資本所得稅，遺產(chǎn)稅和印花稅，因此可認(rèn)為富豪省很多稅。
但是前提是財(cái)產(chǎn)委托人確切將財(cái)產(chǎn)掌握權(quán)讓渡給信托受托人。如果發(fā)現(xiàn)有足夠的證據(jù)表明這個(gè)掌握權(quán)讓渡的不夠徹底，或者是“假讓渡”，那么這個(gè)信托就可能會(huì)被定義為“假信托”，并因此無(wú)法享受上面提到的那些利益。
此外，對(duì)于我國(guó)富豪而言，在國(guó)內(nèi)設(shè)立信托，須要遵循“登記生效主義”，即信托財(cái)產(chǎn)只有依法辦理登記信托能力發(fā)生效率。
因此，財(cái)產(chǎn)委托人以須要辦理登記手續(xù)的家族財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，必需將其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行登記公示。也就是說中國(guó)的家族信托無(wú)法掩護(hù)家族隱私，因此被很多中國(guó)富豪所忌諱。
不過，據(jù)媒體公告報(bào)道，國(guó)內(nèi)也有多位富豪設(shè)立了家族信托。
龍湖地產(chǎn)掌門人吳亞軍和其前夫蔡奎，就曾將其持有的龍湖地產(chǎn)的股權(quán)設(shè)立成家族信托模式，分離為吳氏信托和蔡氏信托，受益人分離為各自家族的成員，以及龍湖地產(chǎn)的員工及管理層。
2012年吳亞軍夫妻離婚時(shí)，由于已經(jīng)設(shè)立家族信托，沒有引發(fā)出股權(quán)之爭(zhēng)。吳亞軍夫妻設(shè)立的是海外家族信托。
另一位地產(chǎn)界的明星夫婦潘石屹和張欣也設(shè)立了海外家族信托，張欣是該信托的受益人，并以此信托來(lái)掌握SOHO。
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