《信托法》第十四條規(guī)定：法律、行政法規(guī)限制流通的財產(chǎn)，依法經(jīng)有關(guān)主管部門同意后，可以作為信托財產(chǎn)。

這句話可以懂得為國內(nèi)信托財產(chǎn)對于法律、行政法規(guī)限制流通的財產(chǎn)，須要報批給主管部門進(jìn)行同意的。國內(nèi)的《信托法》用申報審核補(bǔ)充對于財產(chǎn)主體類型的不肯定性的規(guī)定，這在必定水平上強(qiáng)化了財產(chǎn)的透明水平。

而對于離岸信托，不動產(chǎn)和權(quán)益資產(chǎn)可以直接定義為信托財產(chǎn)而言，程序上的便捷使得離岸的家族信托保密性更好。

-在信托的信息披露方面：

離岸地通過特有架構(gòu)持有信托，是須要經(jīng)過必定的程序或者授權(quán)能力查詢主體的。收到離岸地《信托法》的掩護(hù)。

比如，通過一家非常規(guī)離岸地的公司持有家族信托，在查詢相干的信息時，法律規(guī)定必需通過注冊代理機(jī)構(gòu)能力夠查詢，這一規(guī)定使得查詢主體特定從而進(jìn)一步收窄信息暴露的通道。

查詢信息須要提供董事會的授權(quán)，這在極大水平上限制了特定查詢主體行使查詢權(quán)利，使得信息的披露最大水平上受到程序的掩護(hù)，更好的匹配高富人群的保密需求。

除了考量現(xiàn)有的離岸、在岸信托配套的法案和機(jī)制帶來的利弊，還要綜合斟酌全球關(guān)于財富信息交流和披露的要求，比如CRS等等，這里不再贅述，但歡迎留言探討。

原則四：依據(jù)信托財產(chǎn)在遠(yuǎn)期的持有和流通支配，機(jī)動選擇離岸做頂層架構(gòu)

財產(chǎn)即便裝入信托，也將一直面臨流通的需求。

家族信托有兩個基礎(chǔ)作用：財富管理和功能性作用，這都不可避免的指向信托財產(chǎn)必定要流通流轉(zhuǎn)。

流通流轉(zhuǎn)最常見的是繼承和交易。

在繼承上，繼承程序和成本是重要的斟酌因素。

作為遺產(chǎn)來說，堅持獨(dú)立和穩(wěn)固的傳承和盡可能少了降低遺產(chǎn)稅負(fù)成本，顯然是可以通過合理的離岸信托進(jìn)行規(guī)劃的。不同的資產(chǎn)類型在繼承會見臨不同的稅負(fù)成本，如果能夠在合規(guī)的前提下進(jìn)行合理的規(guī)劃或遞延，可以盡可能的堅持財富在流通的進(jìn)程中降低損耗。

資產(chǎn)交易是最常產(chǎn)生的了，信托設(shè)置在什么樣的區(qū)域可以獲取更多的交易及稅務(wù)豁免，是須要被充足斟酌的。對于信托的設(shè)立人來說，要考量交易更多產(chǎn)生在哪些區(qū)域、交易的是哪些類型的財產(chǎn)。如果該區(qū)域沒有相應(yīng)的政策，可以選擇應(yīng)用上層架構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，從而到達(dá)節(jié)儉流轉(zhuǎn)成本的后果。

原則五：涉及家族企業(yè)的傳承及治理，目前離岸家族信托更為成熟。

家族企業(yè)一個家族財富的永續(xù)動員機(jī)。

當(dāng)然，這里并不意味著離岸信托就是最好的選擇。在面對龐雜需求的時候，更須要的是定制化的進(jìn)內(nèi)行族信托的規(guī)劃。隨著高富人群的需求日趨多元，離岸和在岸信托往往不再是一個單向的選擇。面對日趨龐雜的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境，具備遠(yuǎn)見的高富人群的突起，離岸信托和在岸信托未來可能會共同成為掩護(hù)家族財富的兩只翅膀。