一、香港離岸賬戶代收代付的風(fēng)險(xiǎn)

很多代理為了迎合客戶，對(duì)外聲稱代收代付沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)在可以明確的是，利用離岸賬戶幫別人代收代付是有風(fēng)險(xiǎn)的，風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在以下方面：

1、增加做賬成本

離岸賬戶代收代付在銀行的記錄流水金額往往很大，現(xiàn)在CRS環(huán)境下，基本有銀行流水產(chǎn)生的香港公司都必須做帳審計(jì)，遞交核數(shù)財(cái)務(wù)報(bào)告給稅局，那么代收代付會(huì)增加公司營(yíng)業(yè)額，那么做賬審計(jì)的成本也跟著大大增加；

2、存在法律風(fēng)險(xiǎn)

長(zhǎng)期利用香港離岸賬戶進(jìn)行代收代付外匯的行為，如果碰上對(duì)方款項(xiàng)來(lái)源不明，則幫助代收代付的公司需要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。會(huì)被銀行方面認(rèn)為存在非法交易，xi錢(qián)等行為，這時(shí)候銀行賬戶可能會(huì)受到牽涉，被強(qiáng)制凍結(jié)，公司董事輕則罰款，重則負(fù)刑事責(zé)任。

3、賬戶受到波及

當(dāng)前國(guó)家為防止資本外流與洗錢(qián)，離岸賬戶的監(jiān)管越發(fā)嚴(yán)苛，不少賬戶大額資金整存整取，或大額現(xiàn)金存入或者匯出都會(huì)判定為可疑操作，這樣哪怕是擁有真實(shí)貿(mào)易背景的離岸公司進(jìn)行代收代付也會(huì)產(chǎn)生問(wèn)題；

4、調(diào)查資金來(lái)源

代收代付賬戶一樣會(huì)記錄每一筆業(yè)務(wù)筆數(shù)和營(yíng)業(yè)額，大量的不同資金來(lái)源流水會(huì)讓稅局生疑，對(duì)公司資金來(lái)源進(jìn)行調(diào)查，“人在河邊走，哪有不濕鞋”，一旦調(diào)查發(fā)現(xiàn)賬戶存在問(wèn)題，就會(huì)被凍結(jié)銀行賬戶，收到相應(yīng)的罰單。

由此可見(jiàn)，利用離岸賬戶幫助別人代收代付存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，如今赴港開(kāi)立香港離岸賬戶的難度越來(lái)越大，為了維護(hù)好來(lái)之不易的賬戶建議大家盡量避免代收代付，避免影響賬戶的正常使用。

二、怎么規(guī)避代收代付的風(fēng)險(xiǎn)？

當(dāng)然有些企業(yè)可能未能成功開(kāi)立賬戶或者掛靠別的外貿(mào)公司賬戶收匯，這時(shí)候免不了會(huì)有代收款項(xiàng)的需求，這時(shí)我們?cè)撛趺匆?guī)避代收代付的風(fēng)險(xiǎn)？這邊務(wù)必大家注意以下幾點(diǎn)：

1、賬戶幫人代收款項(xiàng)時(shí)，一定要確保不涉及非法xi錢(qián)，不與銀行列明的敏感國(guó)家有資金往來(lái)，不幫助收取不明來(lái)源款項(xiàng)；

2、最好要求委托代收代付的客戶擁有國(guó)內(nèi)的關(guān)聯(lián)企業(yè)或真實(shí)貿(mào)易背景文件，以便通過(guò)資金來(lái)源的抽查；

3、盡量選擇有真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)合作，盡量少為個(gè)人進(jìn)行代收代付，個(gè)人收匯可信度太低，被懷疑xi錢(qián)的概率很大；

4、為了方便香港公司出具無(wú)保留審計(jì)報(bào)告，所有的代收付操作都要求對(duì)方票據(jù)，避免核數(shù)師出具保留意見(jiàn)審計(jì)，對(duì)公司報(bào)稅產(chǎn)生不利影響。

事實(shí)上香港銀行和稅局對(duì)于擁有真實(shí)貿(mào)易背景的賬戶還是比較接納的，任何代收代付如果能夠提供合理的解釋，抽查資金來(lái)源也能提供齊全的資金來(lái)源證明，還是可以合規(guī)操作代收代付的。