1、項目公司/標的公司/SPV屬于哪里的稅務居民企業(yè)？

大部分國度/地域稅法規(guī)定：在本國/地域境內成立或實際管理機構在本國地域的企業(yè)為稅收居民企業(yè)。雙邊稅收協議對于稅收居民企業(yè)的斷定一般更為嚴厲，通常以實際管理與掌握機構所在地為斷定尺度。稅收居民企業(yè)需就境內、外所得在所在國度/地域繳納所得稅。

2、投資東道國與母公司所在國雙邊稅收協議的簽訂情形與基礎條款如何？

雙邊稅收協議是指兩個或兩個以上雙邊稅收協議是指兩個或兩個以上的國度為了和諧相互間在處置跨國納稅人征納事務方面的稅收關系，按照平等原則，通過間會談所締結的肯定其國際稅收分配關系的具有法律效率的書面稅收協定。雙邊稅收協議是避免雙重征稅的主要手腕。

國際稅收協議一般而言優(yōu)先于國內稅收規(guī)定。作用包含但不限于避免或打消國際反復征稅、防止偷漏稅和避稅、國度間劃分稅源等。實用的主體包含個人、公司和其他集團，實用的稅種重要是所得稅或與所得稅性質類似的稅種。

3、避免雙重征稅的方法和注意事項？

對于締約國度/地域一方居民從締約對方國度/地域取得的所得,雙邊稅收協議通常規(guī)定了打消雙重征稅的方式。打消雙重征稅的方式一般包含：抵免法、免稅法、扣除法。

2.稅務身份規(guī)劃

若以中國居民身份在境外設立離岸信托，那么將面臨著繳納個人所得稅。即在被認定為中國的稅務居民后，應依照新個稅法以及相干法律法規(guī)，就其起源于中國境內外的所得向中國稅務機關申報并繳納個人所得稅。若以中國稅務居民身份設立離岸信托，在規(guī)劃稅務方面就須要注意避免觸發(fā)反避稅條款

(1)個人與其關聯方之間的業(yè)務往來不符合獨立交易原則而減少本人或者其關聯方應納稅額，且無正當理由；

(2)居民個人掌握的，或者居民個人和居民企業(yè)共同掌握的設立在實際稅負顯著偏低的國度(地域)的企業(yè)，無合理經營須要，對應該歸屬于居民個人的利潤不作分配或者減少分配；

(3)個人實施其他不具有合理商業(yè)目標的支配而獲取不當稅收好處。

中國事全球征稅的國度，若想離岸信托所發(fā)生的收入不在中國納稅申報，就要做好相應的稅務身份規(guī)劃。移民海外就是突破全球征稅規(guī)定限制的有效方式之一。那么移民地有哪些比擬好的選擇呢？如今高凈值人士比擬青睞的移民地重要有：新加坡、圣基茨、塞浦路斯、瓦努阿圖等可避免全球征稅，且稅率低、稅收單一的國度。而且優(yōu)勢在于申請條件寬松，沒有語言要求，無移民監(jiān)。斟酌海外移民身份綜合需斟酌移民國度的文化、政策各類因素及自身條件和需求，能力形成一個滿意的移民方案。

3.離岸信托設立地的選擇

選擇一個適合的離岸屬地，對設立海外信托非常主要，因為離岸屬地的選擇與海外信托設立的目標相干。

離岸信托設立的目標大多出于減免稅收、資產掩護、遺產規(guī)劃、轉移資產或其他特別目標等。所以，選擇一個較好的離岸屬地設立離岸信托須要具備以下要點：

1、完美的法律制度：對于離岸信托的設立地點，必需要有較為完美的信托法律制度，通過法律來明白受托人的責任，以保證委托人和受益人的好處。

而且有些根據英國普通法律的國度或地域，都有較為完美的信托法律制度，完美的法律制度能夠保障委托人商業(yè)運動的保密性和完美的隱私權。

2、良好的稅收環(huán)境：由于減免稅收是設立離岸信托的重要目標之一，所以在選擇離岸信托設立地點時，稅收環(huán)境也是必需要斟酌的因素。

目前，全球大約有幾十個國度或地域提供不同情勢的離岸業(yè)務稅收優(yōu)惠，這些國度或地域都是可以斟酌作為的離岸信托設立地點。

3、穩(wěn)固的政治環(huán)境：設立離岸信托，委托人一般最擔憂的是資產安全性。所以，選擇一個具有穩(wěn)固政治環(huán)境的國度或地域，可以使的信托資產不受到暴力的政治波動，或軍事政變帶來的入侵。最大限度的降低風險，減少委托人資產安全性的顧慮。

4、發(fā)達的金融環(huán)境：設立離岸信托經常會涉及資產的轉移，如果是較有寬松的外匯管制和發(fā)達的金融環(huán)境，那么在海外設立離岸信托，該設立地點無疑是須要斟酌的因素之一。

設立離岸信托并不像注冊一家海外公司那么簡略，只需提供簡略的資料給代理就行了，設立一個穩(wěn)固安全的離岸信托架構須要精致龐雜的設計才不容易被擊穿，所以設立離岸信托的進程是一個漫長的進程，不是一蹴而就的，所以有籌劃設立離岸信托的高凈值人士要提前做好相干的籌備工作，避免盲目。