ODI（OverseasDirectInvestment），即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、集團(tuán)在經(jīng)過(guò)相干部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方法在境外直接投資，以掌握境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目標(biāo)投資行動(dòng)。ODI備案須要向誰(shuí)提出？
依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購(gòu)交易的，需獲得商務(wù)部門(mén)境外投資行動(dòng)的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目標(biāo)核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)（涉及到國(guó)資的企業(yè)還要獲得國(guó)資委的批復(fù)）籌備相干資料后，重要是向注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請(qǐng)。ODI項(xiàng)目備案注意事項(xiàng)
2017年8月18日，國(guó)務(wù)院宣布《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)度發(fā)展改造委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指點(diǎn)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），對(duì)境外投資方向提出了指點(diǎn)意見(jiàn)，明白將境外投資項(xiàng)目分成了勉勵(lì)開(kāi)展、限制開(kāi)展和制止開(kāi)展三類(lèi)情形，通過(guò)“勉勵(lì)發(fā)展+負(fù)面清單”模式領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。
辦理ODI備案所需材質(zhì)
一般來(lái)說(shuō)，辦理ODI備案須要的文件如下（不同地域略有差別，請(qǐng)以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：
1、境外投資備案表；
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
3、有關(guān)彌補(bǔ)材質(zhì)，如
①對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相干章程(合同、協(xié)定)
②相干的董事會(huì)或出資決定
③新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
④前期工作落實(shí)情形闡明(包含:盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金起源情形的闡明、投資環(huán)境剖析評(píng)價(jià)等)
⑤并購(gòu)類(lèi)對(duì)外投資需提交境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表
⑥境外投資真實(shí)性許諾書(shū)
......ODI申報(bào)方法
恒通擁有豐碩的協(xié)助企業(yè)進(jìn)行ODI備案經(jīng)驗(yàn)，依據(jù)以往接觸的各種案例，針對(duì)ODI審批有下列三種比擬常見(jiàn)的申報(bào)方法：
1.獨(dú)立申報(bào)
如單個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個(gè)境外公司，則其需向注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請(qǐng)。
2.共同申報(bào)
兩個(gè)以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個(gè)境外公司，則應(yīng)該由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書(shū)面批準(zhǔn)后作為主申報(bào)人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請(qǐng)資料后，共同向主申報(bào)人注冊(cè)地的省級(jí)境外投資主管部門(mén)提出ODI審批的申請(qǐng)。
3.結(jié)合申報(bào)
如兩個(gè)以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個(gè)有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“結(jié)合ODI申報(bào)主體”），以該等結(jié)合ODI申報(bào)主體向主管部門(mén)遞交ODI審批。而關(guān)于3中常見(jiàn)申報(bào)方法中須要注意的事項(xiàng)，此前在《在跨境投資（紅籌架構(gòu)項(xiàng)目）中，ODI申報(bào)路徑及其要點(diǎn)解析》已做介紹，詳情可點(diǎn)擊跳轉(zhuǎn)查看。ODI項(xiàng)目落地階段辦理流程
步驟1：國(guó)資委審批次年度投資籌劃（央企試用）
步驟2：項(xiàng)目前期聯(lián)系境外投資申請(qǐng)籌備
步驟3：向發(fā)改委、商務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)與備案
步驟4：辦理境外直接投資外匯登記
步驟5：付匯申請(qǐng)
步驟6：外管部門(mén)/人民銀行資金出境約談
步驟7：資金出境


2.37號(hào)文登記合規(guī)要點(diǎn)

37號(hào)文的全稱(chēng)是《國(guó)度外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特別目標(biāo)公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)），其重要規(guī)定的是境內(nèi)居民（境內(nèi)自然人），以投融資為目標(biāo)，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)權(quán)益出資，設(shè)立境外特別目標(biāo)公司，并通過(guò)特別目標(biāo)公司對(duì)境內(nèi)開(kāi)展返程投資，應(yīng)向商業(yè)銀行申請(qǐng)外匯登記的相干問(wèn)題。為什么要辦理37號(hào)文登記？
1.解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問(wèn)題
2.解決境外融資和返程投資的合規(guī)性問(wèn)題
3.買(mǎi)通境內(nèi)居民境外投資資金調(diào)回通道誰(shuí)須要進(jìn)行37號(hào)文登記？
依照“37號(hào)文”法規(guī)規(guī)定，在境外融資上市架構(gòu)中，所有在境外架構(gòu)中持有股份的中國(guó)籍自然人都須要辦理37號(hào)文登記保證外會(huì)合規(guī)，重要包含以下三類(lèi)人：
1.中國(guó)企業(yè)創(chuàng)始人
2.中國(guó)企業(yè)的其他中國(guó)籍自然人股東
3.中國(guó)企業(yè)上市前的ESOP激勵(lì)已行權(quán)員工何時(shí)須要辦理37號(hào)文登記？
在境外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前，應(yīng)向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)。
37號(hào)文登記是目前我國(guó)境內(nèi)自然人唯一合法合規(guī)地持有境外公司股份的方式，并且登記后的37號(hào)文也是境外資金調(diào)回境內(nèi)的合規(guī)資金通道。
注意：如果不辦理登記，境內(nèi)居民從特別目標(biāo)公司獲得的利潤(rùn)和權(quán)益變現(xiàn)所得將難以調(diào)回境內(nèi)使用，而且，會(huì)造成WFOE與境外母公司之間的資金往來(lái)（利潤(rùn)、出資等）均不合法，從而可能會(huì)對(duì)公司境外上市造成障礙。容許進(jìn)行外匯補(bǔ)登記
依據(jù)37號(hào)文，境內(nèi)居民以中國(guó)境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益向特別目標(biāo)公司出資，但未按規(guī)定辦理境外投資外匯登記的應(yīng)向外匯管理局出具闡明函闡明理由，外匯管理局可在合法正當(dāng)原則下容許做出彌補(bǔ)登記。
但須要注意的是，不論是否補(bǔ)登記，都會(huì)被外匯管理局以為違背外匯管理規(guī)定，該類(lèi)居民就要被給予處分。所以是否交了罰款就給予補(bǔ)登記也取決于外匯管理局的認(rèn)定，因此建議是在搭建相干架構(gòu)的時(shí)候就必需要進(jìn)行37號(hào)文備案。37號(hào)文登記在哪里辦理？
一般通過(guò)境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊(cè)地的銀行進(jìn)行申報(bào)，且必需在WFOE設(shè)立(以營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)記)前辦理實(shí)際操作中，以境內(nèi)企業(yè)注冊(cè)地銀行動(dòng)辦理機(jī)構(gòu)，如有多家境內(nèi)企業(yè)且所在地不一致時(shí)，則可以在重要企業(yè)注冊(cè)地銀行集中辦理。37號(hào)文登記的操作流程
步驟1：創(chuàng)始人設(shè)立SPV即架構(gòu)的搭建（至香港公司）
步驟2：辦理37號(hào)文初始登記
步驟3：新設(shè)或收購(gòu)境內(nèi)企業(yè)
步驟4：簽訂VIE相干全體協(xié)定
步驟5：境外投資人注入資本
步驟6：如果BVI股東產(chǎn)生變化，須變革37號(hào)文登記辦理37號(hào)文登記所須要材質(zhì)清單
一般來(lái)說(shuō)，辦理37號(hào)文須要的文件如下（不同地域略有差別，請(qǐng)以當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)要求為準(zhǔn)）：
1、合法持有境內(nèi)權(quán)益公司資產(chǎn)的證明文件
2、創(chuàng)始人股東在特別目標(biāo)公

跨境投資 | 關(guān)于ODI、37號(hào)文備案/登記的合規(guī)要點(diǎn)解析

司有實(shí)際掌握權(quán)的證明文件（股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè)等）
3、境內(nèi)權(quán)益公司的調(diào)檔章程
4、境內(nèi)權(quán)益公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件
5、與境外投資方簽訂的投融資協(xié)定
6、創(chuàng)始人股東的身份證復(fù)印件
7、外匯登記表
8、境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記申請(qǐng)書(shū)
9、許諾函
10、股東會(huì)決定
11、委托書(shū)
12、其他可能要求的彌補(bǔ)材質(zhì)綜上，我們可以清楚了解到，境內(nèi)自然人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)在“走出去”進(jìn)程中，有各自使用辦理登記的程序與規(guī)定，然而在紅籌架構(gòu)搭建進(jìn)程中，ODI備案與37號(hào)文的外匯登記往往都會(huì)涉及到，總而言之，「合規(guī)」是我們?cè)?ldquo;走出去”進(jìn)程中的第一步。
以上便是本次主題詳細(xì)內(nèi)容，如果您還有其他疑問(wèn)或有相干業(yè)務(wù)須要咨詢(xún)，歡迎與恒通取得聯(lián)絡(luò)。

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