一家企業(yè)想要向海外發(fā)展，必定會(huì)接觸到境外投資備案。

一、對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))對(duì)象

關(guān)于ODI，英文全稱為OverseasDirectInvestment，即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、集團(tuán)在經(jīng)過相干部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方法在境外直接投資，以掌握境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目標(biāo)投資行動(dòng)。

對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))對(duì)象重要分為三種：

1、設(shè)立最終目標(biāo)地企業(yè)需備案(核準(zhǔn))

為控制對(duì)外投資資金真實(shí)去向，同時(shí)也有利于部門為對(duì)外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行措施》明白對(duì)外投資備案(核準(zhǔn))履行最終目標(biāo)地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。依據(jù)《暫行措施》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對(duì)外投資的市場主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，依照“領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場化運(yùn)作”的原則開展對(duì)外投資，在境外設(shè)立(包含兼并、收購及其他方法)企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相干信息和材質(zhì);符合法定要求的，相干主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。這里所述的企業(yè)為最終目標(biāo)地企業(yè)，最終目標(biāo)地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的所在地。這就是所謂的最終目標(biāo)地管理原則。

2、空殼公司不備案(核準(zhǔn))

穿透性管理意味著對(duì)于最終目標(biāo)地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行動(dòng)不予理會(huì)。具體而言，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目標(biāo)地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

3、最終目標(biāo)地企業(yè)再投資不備案(核準(zhǔn))

同時(shí)，這種管理不是無限穿透，最終目標(biāo)地企業(yè)再開展的投資運(yùn)動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理領(lǐng)域，無需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

二、QDI備案的流程

QDI備案的流程：發(fā)改委核準(zhǔn)或備案→商務(wù)部核準(zhǔn)或備案→外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)→實(shí)施ODI。

境外投資備案重要須要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分離是國度發(fā)展和改造委員會(huì)(簡稱發(fā)改委)或處所發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或處所商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國度外匯管理局處所分局(所在地銀行直接辦理，處所外管局通過銀行實(shí)施間接監(jiān)管)的外匯登記程序。

要求：

1、境內(nèi)公司最好成立滿1年以上;

2、審計(jì)報(bào)告不能呈現(xiàn)虧損;

3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好;

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。

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溫馨提醒：企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)須要重新辦理ODI投資備案。

如果不進(jìn)行備案會(huì)發(fā)生哪些效果?

1、投資主體中斷或結(jié)束實(shí)施、處以警告;

2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處分;

3、外匯進(jìn)出受限。

三、境外備案申請(qǐng)條件

1、符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方法在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、掌握權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行動(dòng)。

2、主體和成立時(shí)光要求

在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)光不滿一年的企業(yè)，無法提供完全的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3、股東背景、資金起源、投資真實(shí)性要求

無法具體闡明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金起源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方法獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等范疇的投資，受到主管部門嚴(yán)厲審核。