1.什么是企業(yè)境外投資備案?

自2016年下半年以來，境外投資的趨勢(shì)開端收緊，商務(wù)部、發(fā)改委、外管局等部委先后出臺(tái)政策，規(guī)范并增強(qiáng)對(duì)境外投資的監(jiān)管。日前，從發(fā)改委、商務(wù)部、央行等數(shù)部委的動(dòng)作和態(tài)度來看，中國(guó)企業(yè)的境外投資行動(dòng)還將迎來更多的政策監(jiān)管和規(guī)范，2018年中國(guó)的對(duì)境外投資行動(dòng)監(jiān)管系統(tǒng)仍在進(jìn)一步完美。

對(duì)于2017年12月26日宣布并將于2018年3月1日起施行的《企業(yè)境外投資管理措施》。國(guó)度發(fā)改委有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹說，新措施旨在增強(qiáng)境外投資宏觀指點(diǎn)，優(yōu)化境外投資綜合服務(wù)，完美境外投資全程監(jiān)管，增進(jìn)境外投資連續(xù)健康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)國(guó)度好處和國(guó)度安全。

在國(guó)度對(duì)境外投資的規(guī)范化要求逐步進(jìn)步的進(jìn)程中，如何在監(jiān)管政策下進(jìn)步境外投資企業(yè)合規(guī)化經(jīng)營(yíng)程度與投融資才能，有效港勤境外投資競(jìng)爭(zhēng)力，這成為大家關(guān)注的問題，而解決這些問題首先須要通過境外投資備案。

從近期密集出臺(tái)的境外投資方面的政策動(dòng)向來看，國(guó)度支撐境內(nèi)有才能、有條件的企業(yè)積極穩(wěn)妥開展境外投資運(yùn)動(dòng)，推動(dòng)“一帶一路”建設(shè)，深化國(guó)際產(chǎn)能合作，帶動(dòng)國(guó)內(nèi)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)設(shè)備、實(shí)用技術(shù)輸出，港勤我國(guó)技術(shù)研發(fā)和生產(chǎn)制作才能，補(bǔ)充我國(guó)能源資源短缺，推進(jìn)我國(guó)相干產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級(jí)。

在現(xiàn)行的中國(guó)法律法規(guī)系統(tǒng)下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將重要涉及三個(gè)部門的備案核準(zhǔn)，即國(guó)度發(fā)展改造部門、國(guó)度商務(wù)主管部門以及國(guó)度外匯主管部門。在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情形，可以分離報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。因此在整個(gè)境外投資的進(jìn)程中核準(zhǔn)與備案的通過至關(guān)主要。

企業(yè)境外投資證書：

是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方法在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、掌握權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行動(dòng)。

2.企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求及所需資料

申報(bào)條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購(gòu)及其他方法在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、掌握權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行動(dòng);

2、主體和成立時(shí)光要求：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)光不滿一年的企業(yè)，無法提供完全的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

3、股東背景、資金起源、投資真實(shí)性要求：無法具體

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等范疇的投資，受到主管部門嚴(yán)厲審核。

申報(bào)所需材質(zhì)：

(一)、企業(yè)開展履行備案管理的境外投資

1、《境外投資備案表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理體系”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;

3、申請(qǐng)并購(gòu)或收購(gòu)類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)定或相干合同;

4、省屬國(guó)有企業(yè)需提交省國(guó)資委批準(zhǔn)企業(yè)到境外開展投資業(yè)務(wù)的函件

(二)、企業(yè)開展涉及敏感國(guó)度和地域、敏感行業(yè)的，履行核準(zhǔn)管理的境外投資

1、申請(qǐng)書(重要包含投資主體情形、境外企業(yè)名稱、股權(quán)構(gòu)造、投資金額、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金起源、投資具體內(nèi)容等);

2、《境外投資申請(qǐng)表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理體系”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);

3、境外投資相干合同或協(xié)定;

4、有關(guān)部門對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材質(zhì);

5、并購(gòu)類境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》;

6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

3.境外投資備案申報(bào)流程

第一步，發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽訂各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

第二步，商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，須要提交的材質(zhì)有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報(bào)告，最好是盈利狀況，還有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。

4.辦理企業(yè)境外投資證書注意事項(xiàng)

1.迫害中華人民共和國(guó)國(guó)度主權(quán)、安全和社會(huì)公共好處，或違背中華人民共和國(guó)法律法規(guī);

2.侵害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)度(地域)關(guān)系;

3.違背中華人民共和國(guó)締結(jié)或者加入的國(guó)際條約、協(xié)議;

4.出口中華人民共和國(guó)制止出口的產(chǎn)品和技術(shù)。