備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。

依據(jù)國度外匯管理局宣布的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理》規(guī)定：

外匯局對境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相干權(quán)益履行外匯登記及備案制度。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)在向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記時(shí)，應(yīng)闡明其境外投資外匯資金起源情形。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材質(zhì)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：

(一)書面申請并填寫《境外直接投資外匯登記申請表》;

(二)外匯資金起源情形的闡明材質(zhì);

(三)境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證;

(四)境外直接投資主管部門對該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書;

(五)如果產(chǎn)生前期費(fèi)用匯出的，提供相干闡明文件及匯出憑證;

(六)外匯局要求的其他材質(zhì)。

外匯局審核上述材質(zhì)無誤后，在相干業(yè)務(wù)體系中登記有關(guān)情形，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。

多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分離向相干境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相干業(yè)務(wù)體系中登記有關(guān)情形。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后為其辦理。

依據(jù)商務(wù)部制訂的《對外投資備案(核準(zhǔn))報(bào)告實(shí)施細(xì)則》：

報(bào)告事項(xiàng)重要包含六個(gè)方面：

一是報(bào)送投資主體對外直接投資月度情形和通過境外企業(yè)再投資月度情形;

二是半年報(bào)送境外企業(yè)合規(guī)建設(shè)情形和境外企業(yè)遇到的投資障礙;

三是1億美元及以上且中方實(shí)際掌握的境外企業(yè)報(bào)送企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)、營收、人員等情形;

四是通過考察的實(shí)施企業(yè)作為投資主體，報(bào)告境外合作區(qū)經(jīng)營情形;

五是報(bào)告境外并購情形;

六是突發(fā)事件或重大不利事件24小時(shí)內(nèi)報(bào)告。

在報(bào)送具體時(shí)光方面，細(xì)則提出投資主體的境內(nèi)出資部分，應(yīng)在實(shí)際投資產(chǎn)生的次月，依照《對外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求，報(bào)送對外直接投資月度情形;投資主體的對外出資部分，應(yīng)在實(shí)際投向?qū)ν庾罱K目標(biāo)地企業(yè)的次月，依照《對外直接投資統(tǒng)計(jì)制度》要求，報(bào)送通過對外企業(yè)再投資月度情形。

3.境外投資備案申報(bào)流程

(一)發(fā)改委立項(xiàng)

向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽訂各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

(二)商務(wù)部審批發(fā)證

商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

(三)外匯管理局備案

銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，須要提交的材質(zhì)有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報(bào)告，最好是盈利狀況，還有營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。

4.常見問題解答

1、商務(wù)部門對哪些主體開展境外投資進(jìn)行備案?

答：《境外投資管理措施》(商務(wù)部令2014年第3號)第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。

2、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?

答：可以?！毒惩馔顿Y管理措施》(商務(wù)部令2014年第3號)第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本措施執(zhí)行。

3、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?

答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)依照《境外投資管理措施》辦理;非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門境外投資管理領(lǐng)域，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

4、國內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?

答：不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門管理領(lǐng)域。(自然人在境外為上市而設(shè)立特別目標(biāo)公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相干的外匯登記手續(xù)。)

5、國內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?

答：國內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理領(lǐng)域，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門意見。

6、國內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?

答：可以。但需對相干資金起源和資金構(gòu)成進(jìn)行闡明。

7、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?

答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對資歷資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)該取得相干證明文件。

8、國內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?

答：《境外投資管理措施》(商務(wù)部令2014年第3號)第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開展境外投資的，應(yīng)該由相對大股東在征求其他投資方書面批準(zhǔn)后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)該協(xié)商后由一方辦理備案。

9、國內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?

答：可以。

10、中央企業(yè)在處所的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：中央企業(yè)在處所的下屬企業(yè)應(yīng)通過中央企業(yè)團(tuán)體總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

11、中央企業(yè)參股處所企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：若處所企業(yè)股份占比大，由處所企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

12、國內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)須要備案嗎?

答：須要備案。