1.什么是離岸信托

離岸信托，又稱海外信托，是指在離岸屬地成立的信托，在操作上與信托相似，由于不同的屬地對(duì)信托的定義或法律條文有相對(duì)寬松或特殊的政策，因此受益人的好處能夠得到更多的掩護(hù)。目前，越來越多的客戶為到達(dá)企業(yè)和個(gè)人的財(cái)務(wù)目標(biāo)，選擇不同的離岸屬地以追求最佳解決方案。

一方面，由于信托可設(shè)立在委托人長居國以外的屬地，因此可以避免資產(chǎn)在當(dāng)?shù)卦馐?quot;罰沒"而發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，作為一種繼承工具，信托的長期存續(xù)性以及所有權(quán)與收益權(quán)分別的特征，適合的信托支配可有助于降低遺產(chǎn)稅額。

對(duì)于坐擁上億身價(jià)的富豪們而言，"高處不勝寒"的境界是另一番別樣景致：政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、事業(yè)上的危機(jī)、家庭的不和氣……受限于當(dāng)?shù)胤?，保險(xiǎn)購置雖然對(duì)于緩釋潛在風(fēng)險(xiǎn)有必定的作用，但終究并非長遠(yuǎn)之計(jì)。離岸信托的設(shè)立，則可對(duì)資產(chǎn)提供更有效的掩護(hù)。

信托財(cái)產(chǎn)大致可分為兩類。一類是金融資產(chǎn)，比如銀行存款，海外公司股份或者衍生品等等在銀行、金融機(jī)構(gòu)之間可以流動(dòng)的一些資產(chǎn)。由于此類性質(zhì)比擬單一，受托人比擬容易管理，風(fēng)險(xiǎn)比擬小，因此比擬受到信托公司的青睞。另一類是混合型資產(chǎn)，除了金融機(jī)構(gòu)類的資產(chǎn)外，還有比如上市公司的股份、私人公司的資產(chǎn)、房產(chǎn)等等資產(chǎn)。

2.離岸信托有哪些利益

那么，離岸信托具體都有哪些利益呢？

避稅籌劃

假如客戶在注入資產(chǎn)后成為加拿大稅務(wù)居民，該信托可在五年內(nèi)免付加拿大稅收。如果客戶在五年內(nèi)獲取加籍護(hù)照后返回原居地成為非加拿大稅務(wù)居民，該信托的免稅期將可無限期延后。

資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

信托可以提供多種便利機(jī)動(dòng)的組成構(gòu)造，以便將客戶的資產(chǎn)投資收益及本金在受托人在世期間分派給指定的受益人。在受托人逝世后，信托通過相似遺言承辦的手續(xù)分派給受益人。而其間的資產(chǎn)也無須凍結(jié)，因此，對(duì)于客戶的資產(chǎn)管理就得以延續(xù)而不受干擾的進(jìn)行管理了。

隱密性

既然信托概念的目標(biāo)在于將客戶的財(cái)產(chǎn)管理以信托的情勢(shì)業(yè)轉(zhuǎn)托給受托人，信托就成為客戶為堅(jiān)持其隱密身份的最佳道路，同時(shí)，客戶更可應(yīng)用

掩護(hù)資產(chǎn)以避免及債權(quán)人剝奪

對(duì)于居住在政治情形不穩(wěn)固的國度而言，客戶如果將其財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)給受托人，就可以掩護(hù)其財(cái)產(chǎn)免被征收。另外，在法律訴訟進(jìn)程中，很多時(shí)候個(gè)人資產(chǎn)可能會(huì)被凍結(jié)，若客戶將資產(chǎn)置于信托，則不會(huì)受到任何影響。

資產(chǎn)合并和集中管理

對(duì)于在世界各地都擁有資產(chǎn)的客戶來說，信托可以作為管理這些資產(chǎn)的集中工具；對(duì)于記載保留，報(bào)稅和編制年度賬目報(bào)表等客戶可通過一個(gè)中央地點(diǎn)進(jìn)行處置。

免除遺產(chǎn)承辦手續(xù)及費(fèi)用

若客戶選擇的居住地或資產(chǎn)所在地屬于民事法制國度，便會(huì)受到當(dāng)?shù)乇破刃缘睦^承權(quán)束縛，在客戶逝世后，他的資產(chǎn)必需依據(jù)當(dāng)?shù)乇破刃缘睦^承權(quán)規(guī)定予以分配，而客戶本身的遺愿并不能完整遵循。若客戶在生前將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入信托，則可以避免上述限制。

3.辦理設(shè)立離岸信托流程

辦理設(shè)立離岸信托流程：

首先，必需制訂信托契約。信托契約是成立信托的法律文件。它規(guī)定受托人、受益人和信托的主旨。它也可能詳細(xì)規(guī)定如何管理或投資信托資產(chǎn)，如何向受益人分配信托收益。信托契約可能包括一些尺度化的法律語言和條款，但每份信托契約都是一份奇特的法律文件。

其次，信托契約必需規(guī)定受托人。受托人可以是委托人自己，也可以是受益人中的一個(gè)。但是，對(duì)離岸信托而言，將離岸金融中心的專業(yè)服務(wù)公司作為受托人更為適合。要細(xì)心挑選受托人，必需指定一個(gè)或多個(gè)能夠委以信賴并能夠?yàn)榱诵磐泻托磐惺芤嫒说暮锰幎惺碌娜嘶蚬咀鳛槭芡腥恕?/p>

最后，成立離岸信托并進(jìn)行注冊(cè)時(shí)，出于稅收原因可能有一些行政要求。比如，委托人和受托人必需簽訂信托契約，然后在離岸中心的代理機(jī)構(gòu)備份信托和信托資產(chǎn)并存檔。在絕大多數(shù)離岸轄區(qū)，信托不須在部門進(jìn)行注冊(cè)。