1.什么是境外投資備案ODI？

企業(yè)在境外發(fā)展業(yè)務(wù)，是要對(duì)ODI備案有所了解的，那么什么是ODI備案呢？ODI備案具體是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，備案通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方法在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、掌握權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行動(dòng)。

因此，在注冊(cè)海外公司的時(shí)候要了解清晰ODI備案的相干流程及政策，如果對(duì)相干要求及所需資料了解不夠清晰，不僅增長(zhǎng)備案時(shí)光，也會(huì)增長(zhǎng)成本。

2.ODI備案的流程及要求

ODI備案的流程：

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案-商務(wù)部核準(zhǔn)或備案-外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)-實(shí)施ODI

境外投資備案重要須要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案和登記，分離是國(guó)度發(fā)展和改造委員會(huì)（簡(jiǎn)稱發(fā)改委）或處所發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或處所商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)度外匯管理局處所分局（所在地銀行直接辦理，處所外管局通過(guò)銀行實(shí)施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

ODI備案的要求：

1.境內(nèi)公司最好成立滿1年以上；

2.審計(jì)報(bào)告不能呈現(xiàn)虧損；

3、凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好。

3.ODI備案申請(qǐng)的條件

1、符合“境外投資”定義：

境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方法在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、掌握權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行動(dòng)；

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時(shí)光不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完全的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案；

3、股東背景、資金起源、投資真實(shí)性要求：

無(wú)法具體闡明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金起源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方法獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查；

4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型：

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等范疇的投資，受到主管部門嚴(yán)厲審核。

4.ODI備案所須要的材質(zhì)

國(guó)度政策對(duì)于境內(nèi)企業(yè)走出去是持勉勵(lì)與支撐的開(kāi)放態(tài)度，但是還是要說(shuō)專事專辦，找專業(yè)的團(tuán)隊(duì)來(lái)進(jìn)行ODI的備案，會(huì)避免不必要的彎路，事倍功半，大大進(jìn)步完成率！以境內(nèi)企業(yè)為例，備案所需材質(zhì)清單：

1、境內(nèi)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本

2、股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

3、境內(nèi)企業(yè)審計(jì)報(bào)告

4、前期工作落實(shí)情形闡明

5、境外公司章程

6、境外公司的名稱、地址，董事信息

7、資信證明

5.ODI備案的重要對(duì)象

1.設(shè)立最終目標(biāo)地企業(yè)需備案（核準(zhǔn)）。

為控制對(duì)外投資資金真實(shí)去向，同時(shí)也有利于部門為對(duì)外投資企業(yè)提供精準(zhǔn)服務(wù)和保障，《暫行措施》明白對(duì)外投資備案（核準(zhǔn)）履行最終目標(biāo)地管理原則，進(jìn)行“穿透式”管理。

依據(jù)《暫行措施》規(guī)定，除另有規(guī)定的以外，對(duì)外投資的市場(chǎng)主體、決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，依照“領(lǐng)導(dǎo)、企業(yè)主導(dǎo)、市場(chǎng)化運(yùn)作”的原則開(kāi)展對(duì)外投資，在境外設(shè)立（包含兼并、收購(gòu)及其他方法）企業(yè)前，應(yīng)按規(guī)定向有關(guān)主管部門提交相干信息和材質(zhì)；符合法定要求的，相干主管部門為其辦理備案或核準(zhǔn)。

這里所述的企業(yè)為最終目標(biāo)地企業(yè)，最終目標(biāo)地指境內(nèi)投資主體投資最終用于項(xiàng)目建設(shè)或連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所在地。這就是所謂的最終目標(biāo)地管理原則。

2.殼公司不備案（核準(zhǔn)）。

穿透性管理意味著對(duì)于最終目標(biāo)地企業(yè)設(shè)立的路徑上所進(jìn)行的投資行動(dòng)不予理會(huì)。具體而言，就是對(duì)于境內(nèi)投資主體投資到最終目標(biāo)地企業(yè)的路徑上設(shè)立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準(zhǔn)。

3.最終目標(biāo)地企業(yè)再投資不備案（核準(zhǔn)）。

同時(shí)，這種管理不是無(wú)限穿透，最終目標(biāo)地企業(yè)再開(kāi)展的投資運(yùn)動(dòng)不屬于現(xiàn)行對(duì)外投資管理領(lǐng)域，無(wú)需辦理對(duì)外投資備案或核準(zhǔn)手續(xù)。

企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)須要重新辦理ODI投資備案。注意，企業(yè)如果不進(jìn)行備案會(huì)發(fā)生嚴(yán)重的不良效果，投資主體中斷或結(jié)束實(shí)施、處以警告；提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處分；外匯進(jìn)出受限。因此，企業(yè)記得及時(shí)進(jìn)行ODI備案。