案例的主角是X先生，曾是煤老板、山西首富，與許多富豪一樣，X先生在BVI設(shè)有一間公司FirstwealthHoldingsLtd，X先生100%持股，再通過(guò)該公司持有3項(xiàng)資產(chǎn)：

●香港銀行賬戶資金；

●香港上市公司股份；

●香港一套房產(chǎn)（業(yè)主登記的是X先生的兒子）。

2015年和2016年，中國(guó)最高人民法院作出三項(xiàng)與X先生有關(guān)的民事判決：X先生旗下的公司因拖欠「興業(yè)金融租賃有限公司」（債權(quán)人）租金，在判決生效之日起十日內(nèi)，要求其償還3億多人民幣以及截止至支付日的違約金。

由于知道X先生通過(guò)BVI公司擁有資產(chǎn)，為了要債，債權(quán)人在BVI起訴X先生，要求BVI法院承認(rèn)和執(zhí)行中國(guó)最高人民法院作出的民事判決。

最后BVI法院的判決是，批準(zhǔn)了債權(quán)人「委任接管人」及「接管X先生擁有的BVI公司股份」的要求，采用「接管人有權(quán)任命BVI公司新的董事」方案，通過(guò)董事決定來(lái)處理公司的資產(chǎn)，或者將公司進(jìn)行清理。

公正接管人可以處理該BVI公司擁有的資產(chǎn)，債權(quán)人獲得賠償，也就相當(dāng)于BVI方面批準(zhǔn)執(zhí)行中國(guó)法院的判決。

3.離岸信托，值得擁有

離岸公司債務(wù)規(guī)避、稅務(wù)計(jì)劃后果大不如從前，怎么辦？

離岸信托，值得擁有

在2019年新個(gè)稅法正式生效前，國(guó)內(nèi)不少富豪們紛紜將資產(chǎn)裝入海外家族信托。

除上述圖片之外，還有拼多多、美團(tuán)、海底撈、小米等上市公司的信托設(shè)立時(shí)光也是在18年上市時(shí)/前設(shè)立的。

為什么選擇離岸信托？

離岸信托發(fā)展歷史悠長(zhǎng)，最早可追溯至700多年前，期間不少案例可進(jìn)行借鑒；同時(shí)離岸信托大多實(shí)用于英美法系，具有完美的法律制度規(guī)定。

時(shí)光與法律是離岸信托的大支持，而最吸引人的莫非是離岸信托在掩護(hù)資產(chǎn)與財(cái)富傳承上的功能↓↓

1.掩護(hù)資產(chǎn)，隔離風(fēng)險(xiǎn)

在信托設(shè)立時(shí)，委托人就已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了“資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”，其股權(quán)、財(cái)產(chǎn)等所有權(quán)并非以創(chuàng)始人的名義持有，當(dāng)委托人面臨企業(yè)/個(gè)人破產(chǎn)、背負(fù)債務(wù)、民事追索、婚姻變動(dòng)等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)候，可有效阻斷這些債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，掩護(hù)資產(chǎn)免遭申索、追繳或避免掌握權(quán)因任何受益人離異而被分拆等等。

2.財(cái)富傳承籌劃

將個(gè)人財(cái)富裝進(jìn)信托，將家族相干人員納入受益人規(guī)模內(nèi)，可依照委托人的心愿對(duì)不同受益人進(jìn)行資產(chǎn)分配，家族信托不僅可免除遺言認(rèn)證與繼承稅，還可以防止家產(chǎn)被揮霍，實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承。

所以說(shuō)，如果上述案例中的X先生，當(dāng)初設(shè)立了離岸信托，成為信托委托人，BVI公司與香港資產(chǎn)注入信托中，如果他并不是因負(fù)債累累而蓄意將資產(chǎn)裝入信托的話，那么債權(quán)人可就沒(méi)那么容易能申索完成了。

此外，如果想將BVI公司作為上市主體籌備進(jìn)行IPO的話，在上市前將股份注入信托可擁有以下優(yōu)勢(shì)：

股權(quán)具有持續(xù)性，如避免股份因創(chuàng)始人損失行動(dòng)才能或身故而遭凍結(jié)；確保妥當(dāng)預(yù)留股份，讓受益人日后受益等。

集中多數(shù)股份，確保創(chuàng)始人身故后不會(huì)因?yàn)榉植鸸蓹?quán)給數(shù)名受益人而失去掌握投票權(quán)，受益人繼續(xù)享受股份的經(jīng)濟(jì)好處，而又不會(huì)攤薄多數(shù)掌握權(quán)。

此外，還可減少印花稅，上市后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓可減少監(jiān)管申報(bào)與媒體關(guān)注。

依據(jù)彭博社報(bào)道，中國(guó)富豪正為24萬(wàn)億美元財(cái)富的征稅進(jìn)行有力籌備，因此未來(lái)代際傳承將表示出對(duì)離岸信托的急切需求。

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了新常態(tài)，中國(guó)人面對(duì)的“財(cái)富”命題，也隨之更新到了新的版本。過(guò)去，財(cái)富在中國(guó)人眼中，大多是一個(gè)增量命題；現(xiàn)在，中國(guó)人的財(cái)富體量已經(jīng)相當(dāng)可觀，是時(shí)候籌備存量的問(wèn)題了，信托，目前來(lái)說(shuō)確切是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。

恒通提示

面對(duì)日益變化的新環(huán)境，在委托設(shè)計(jì)信托和選擇服務(wù)供給商的時(shí)候，請(qǐng)您務(wù)必尋找具有正規(guī)資質(zhì)牌照的專業(yè)人士。

恒通作為亞洲領(lǐng)先的業(yè)務(wù)拓展專家，擁有獨(dú)立的信托公司，在信托業(yè)務(wù)方面擁有BVI信托與香港信托正規(guī)牌照，可為客戶提供一站式IPO信托服務(wù)。恒通都會(huì)針對(duì)客戶的個(gè)人狀態(tài)、目標(biāo)、意愿等，為其打造專業(yè)的離岸信托方案，專業(yè)、保密且合規(guī)，確保您得到滿意的服務(wù)。